بصفتك رائد أعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة، من الضروري فهم ليس فقط شطوط الضرائب ولكن أيضًا ما تعتبره قواعد الضرائب الشركاتي نفقات غير قابلة للخصم. معرفة كيفية تحديد ما إذا كنت مدينًا بضرائب مستردة أو ما إذا كنت تقدم إقرارات الضرائب المستردة بشكل صحيح يعتمد على التمييز بدقة بين التكاليف المسموحة وغير القابلة للخصم. Oblique Consult هنا ليرشدك عبر خمسة أنواع رئيسية من النفقات التي يجب ألا تحاول خصمها بموجب قانون الضرائب الشركاتي في الإمارات العربية المتحدة.

‍

1. نفقات شخصية أو ذات استخدام مختلط

لا يمكن خصم النفقات التي تخدم أغراضًا شخصية أو جزئية غير تجارية. سواء كان ذلك عطلة عائلية، تجديد منزل، أو جهاز شخصي، حتى لو دفعتها من حساب العمل، فإن هذه التكاليف تفشل في اختبار "الاستعمال الكامل والحصري" للأعمال. مزج نفقات الشخصية والأعمال يمكن أن يؤدي إلى إشارات تدقيق ويؤثر على تقديمك لإقرارات الضرائب المستردة.

2. الغرامات والعقوبات والمدفوعات غير القانونية

لا تقوم بخصم مخالفات المرور أو الغرامات التنظيمية أو أي مدفوعات غير قانونية مثل الرشاوي والعلاج. هذه تُستثنى صراحة من خصومات الضرائب الشركاتية من قبل إدارة الضرائب الفيدرالية. حتى الغرامات التي تم تكبدها خلال العمليات التجارية، مثل مخالفة سرعة أثناء تسليم، تظل غير قابلة للخصم.

3. توزيعات المالك، المدفوعات الزائدة للأطراف ذات الصلة والنفقات الرأس مالية

• توزيعات المالك، الأرباح أو سحوبات الأرباح غير قابلة للخصم لأنها ليست نفقات أعمال بل تخصيصات أرباح.

• المدفوعات للأطراف ذات الصلة التي تتجاوز القيمة السوقية العادلة أيضًا محظورة. فقط الجزء المتضمن يعامل كخصم.

• المشتريات الكبيرة مثل المركبات أو العقارات أو الآلات تعتبر نفقات رأس مالية. يجب أن تقوم بتسوير وتخصيم هذه النفقات؛ لا يمكن خصم التكلفة بالكامل فورًا.

العديد من رواد الأعمال الجدد يسيئون فهم كيفية معالجة النفقات الرأس مالية. شراء فان توصيل، تركيب أثاث المكتب، أو ترقية البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات تعتبر جميعها استثمارات طويلة الأجل. على الرغم من أنهم لا يمكن خصمهم بالكامل على الفور، إلا أن هذه المشتريات قد تؤهل للاستفادة من التقليل أو الاستهلاك على مدى عدة سنوات. تتبعهم بشكل صحيح لا يحفظك فقط بالامتثال ولكنه يساعدك أيضًا في فهم التكلفة الحقيقية لتشغيل عملك. تجاهل هذه القواعد يمكن أن يضخم شطوط ضرائبك ويؤدي إلى عقوبات.

4. الترفيه والتبرعات غير المؤهلة

نفقات الترفيه مثل عشاء العملاء، تذاكر الأحداث، أو الضيافة فقط تؤهل لخصم بنسبة 50%. الباقي غير قابل للخصم. في نفس الوقت، التبرعات للكائنات غير المدرجة ككيانات فائدة عامة مؤهلة (QPBE) أيضًا تقع خارج حدود الخصومات.

5. النفقات المتعلقة بالدخل المعفى، استرداد ضريبة القيمة المضافة ومدفوعات الضرائب

• النفقات المرتبطة بالدخل المعفى، مثل دخل الأرباح الموزعة المعفى من الضرائب، لا يمكن خصمها.

• يجب أيضًا استبعاد استرداد ضريبة القيمة المضافة من الخصومات؛ فقط ضريبة القيمة المضافة غير القابلة للاسترداد يمكن أن تشكل جزءًا من الأساس للخصم إذا كانت صالحة.

• التكاليف مثل الضرائب الشركاتية نفسها أو الضرائب المدفوعة في الخارج هي نفقات أعمال غير قابلة للخصم.

لماذا يهمك هذا

إذا لم تكن متأكدًا كيف أعرف ما إذا كنت مدينًا بضرائب مستردة، أو تشعر بالقلق بشأن تقديم إقرارات الضرائب المستردة، فإن تصنيف النفقات بشكل خاطئ يمكن أن يؤدي إلى مشكلات كبيرة، من التدقيق إلى العقوبات. تتبع هذه الفئات غير القابلة للخصم بوضوح يساعد في التأكد من بقاء إيداعات الضرائب الخاصة بك دقيقة وقابلة للدفاع.

الحفاظ على حدود واضحة بين التكاليف القابلة للخصم وغير القابلة للخصم يوفر أيضًا الوقت خلال عمليات التدقيق. الكثير من رواد الأعمال يقللون من شأن مدى الضغط الذي يتم تجنبه عندما تكون الكتب مرتبة. إذا كنت تدير بالفعل نفقات رأس مالية، فمن المنطقي إعداد تتبُّع موازٍ للعقوبات، النفقات المختلطة والاستخدام والترفيه حتى لا تفلت أي شيء.

سبب آخر للبقاء حذرًا هو التأثير طويل الأجل على صحتك المالية. إذا كنت تخصم بشكل غير صحيح تكاليف غير مؤهلة اليوم، فقد تواجه تعديلات كبيرة لاحقًا. لهذا السبب يسأل العديد من أصحاب الأعمال: “كيف أعرف ما إذا كنت مدينًا بضرائب مستردة؟” الإجابة غالبًا ما تكون في مراجعة تصنيفات نفقاتك. فصل العناصر غير القابلة للخصم بشكل صحيح يجعل تقديم إقرارات الضرائب المستردة أكثر سلاسة وأقل إجهادًا.

كيف يساعد Oblique Consult

في Oblique Consult، نحن متخصصون في مساعدة الأعمال في الإمارات العربية المتحدة على الامتثال. سواء كنت تستخدم أدوات برمجية أو تدير سجلات بشكل يدوي، دعمنا يتضمن:

• تصنيف واضح بين النفقات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم

• تقسيم دقيق لتكاليف الاستخدام المختلط

• مراجعة الوثائق للتدقيقات والتصحيحات

• التخطيط الاستراتيجي حول النفقات الرأس مالية والتقليل

• إرشاد حول شطوط الضرائب التي تؤهل بالفعل، لا تخمين

نحن لا نساعدك فقط على الامتثال؛ بل نؤكد أن فريقك يفهم العملية. كذلك، نساعدك في الإجابة على أسئلة حاسمة مثل: كيف أعرف ما إذا كنت مدينًا بضرائب مستردة؟ وما إذا كنت تقدم إقرارات الضرائب المستردة بشكل صحيح، مما يقلل من المسؤولية والضغط.

ملخص

بناء ثقافة الامتثال داخل عملك لا يقل أهمية عن معرفة القواعد. قم بتدريب الموظفين على معالجة الفواتير أو التعويضات أو مطالبات السفر للتعرف على ما يؤهل كخصم. عندما يفهم فريقك بالكامل هذه الأساسيات، تقل الأخطاء، تقل احتمالات التدقيق، وتحصل على راحة البال. تقدم Oblique Consult غالبًا ورش عمل لمساعدة رواد الأعمال في الإمارات العربية المتحدة في تحقيق هذا الاتساق.

ختامًا

تذكر: الامتثال لقانون الضرائب الشركاتي في الإمارات يعني معرفة ما لا يمكنك خصمه بقدر ما يمكنك. حافظ على سجلاتك المالية مستقيمة ومفصولة. دع Oblique Consult ترشدك في رحلتك، بحيث تكون إيداعات الضرائب الخاصة بك دقيقة وفعالة وجاهزة للتدقيق.

إذا كنت تريد المساعدة في تشخيص النفقات أو تحسين شطوط ضرائبك القادمة، كيف أعرف ما إذا كنت مدينًا بضرائب مستردة أو تحتاج إلى دعم في تقديم إقرارات الضرائب المستردة؟ Oblique Consult يدعمك.