في الإمارات العربية المتحدة، التحول الرقمي لم يعد رفاهية؛ لقد أصبح ضرورة، خاصة عندما يتعلق الأمر بالفواتير. مع استعداد الشركات للفوترة الإلكترونية الإلزامية، يمكن أن يمنح فهم كيفية عملها، والامتثال للقوانين، واستغلال فوائدها ميزة تنافسية كبيرة. لذلك، نقدم في هذا الدليل كل ما تحتاج لمعرفته كمالك أعمال، من التعريفات واللوائح إلى تصميم النظام والفوائد العملية في العالم الحقيقي.
ما هي الفوترة الإلكترونية؟
تشير الفوترة الإلكترونية إلى إنشاء وتبادل وتخزين الفواتير في شكل رقمي منظم، بدلاً من الورق التقليدي أو ملفات PDF غير المهيكلة. يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية الصحيحة قابلة للقراءة آلياً (XML/JSON)، وأن تتبع المعايير المعتمدة في الإمارات مثل (اللغة العالمية للأعمال) أو PINT (معيار الفاتورة بيبول)، وأن يتم إرسالها عبر الشبكة المصرح بها من الحكومة.
كيف تعمل الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة؟
إليك كيف تدفق النظام الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة تحت نظام الفوترة الإلكترونية في الإمارات (EIS):
إنشاء الفاتورة
تستخدم الشركات نظام تخطيط موارد المؤسسات ERP أو برامج الفواتير لإصدار الفاتورة. يجب أن تتوافق البيانات مع هيكل بيانات محدد سلفاً (قاموس البيانات) الذي تحدده وزارة المالية.تحويل الصيغة
يتم تحويل الفاتورة إلى صيغة رقمية منظمة، عادةً XML أو JSON، متوافقة مع معايير مثل PINT-AE.الإرسال عبر مزودي الخدمة المعتمدين
يتم إرسال الفاتورة الرقمية عبر مزودي الخدمة المعتمدين (ASP) عبر شبكة بيبول (نموذج "5-ركن").التحقق والإرسال
يقوم مزود الخدمة بالتحقق من الفاتورة، التحقق من حقول البيانات المطلوبة، وإرسالها إلى مزود الخدمة الخاص بالمشتري. بالتزامن، يرسل نسخة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).التخزين والتقرير
يقوم FTA بتخزين "مقتطف الفاتورة الإلكترونية" بشكل آمن، وتحافظ الشركات على أرشيفاتها الإلكترونية الخاصة بها.
كيفية إنشاء فاتورة إلكترونية
لإصدار فاتورة إلكترونية في الإمارات العربية المتحدة، يجب أن تتبع الشركات الخطوات التالية:
اختر وانضم إلى مزود خدمة معتمد
اختر مزود خدمة معتمد من وزارة المالية قبل المواعيد النهائية.توافق نظامERP / المحاسبة الخاص بك
قم بمواءمة الحقول (مثل TRN للبائع، TRN للمشتري، وصف العناصر، قيمة الضريبة، الإجمالي) مع قاموس بيانات الفوترة الإلكترونية.إصدار الفاتورة بصيغة منظمة
أنوي الفاتورة بصيغة XML أو JSON باستخدام معايير UBL أو PINT.الإرسال عبر مزود الخدمة
أرسل الفواتير عبر مزود خدمة معتمد عبر شبكة بيبول.تأكد من الإرسال في الوقت الفعلي
أرسل الفاتورة ضمن الأطر الزمنية المطلوبة (مثل، 14 يوماً) لتلبية قواعد "الوقت الفعلي أو القريب من الوقت الفعلي".الأرشفة والتخزين
استخدم أنظمة آمنة لتخزين الفواتير الإلكترونية ومذكرات الائتمان وفقاً لمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب.
لوائح الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة
تشمل اللوائح والتفويضات الأساسية:
قرارات وزارية: تم إصدار قرارات رئيسية (مثل، القرار الوزاري رقم 243 لسنة 2025) التي تحدد المتطلبات الفنية والتشغيلية.
الأساس التشريعي: يعدل المرسوم بقانون اتحادي رقم 16 لسنة 2024 قانون ضريبة القيمة المضافة، بينما يغير المرسوم بقانون رقم 17 لسنة 2024 قانون الإجراءات الضريبية لدعم الفوترة الإلكترونية.
جدول تبني إلزامي:
الشركات الكبيرة (≥ إيرادات 50 مليون درهم): تعيين مزود الخدمة المعتمد بحلول 31 يوليو 2026؛ التنفيذ الكامل بحلول 1 يناير 2027.
الشركات الصغيرة والمتوسطة: تعيين مزود الخدمة المعتمد بحلول 31 مارس 2027؛ التنفيذ الكامل بحلول 1 يوليو 2027.
الجهات الحكومية: نفس الموعد النهائي لمزود الخدمة المعتمد؛ الفوترة الإلكترونية الكاملة بحلول 1 أكتوبر 2027.
الاستبعادات: يتم استبعاد معاملات B2C في البداية، بالإضافة إلى بعض الفئات الأخرى المحددة في اللوائح.
شكل الفاتورة الإلكترونية والمعايير الفنية
صيغة الملف: يجب أن تكون XML أو JSON.
المعيار البياني: استخدم PINT-AE (معيار الفاتورة بيبول - نسخة الإمارات) أو UBL.
قاموس البيانات: يجب أن تحتوي الفواتير على الحقول الإلزامية والشرطية المحددة من قبل وزارة المالية في الإمارات (مثل TRN، بيانات البائع/المشتري، معدلات ضريبة القيمة المضافة، الإجمالي).
التوقيع الرقمي: يجب أن تكون الفواتير موقعة رقمياً لضمان سلامة البيانات.
معالجة الفواتير الإلكترونية وإدارة الفاتورة الإلكترونية
بمجرد إنشاء الفواتير:
التحقق: يتحقق مقدمو الخدمة من المحتوى مقابل معايير الفوترة الإلكترونية.
الإرسال في الوقت الفعلي: بعد التحقق، تمر الفواتير الإلكترونية عبر شبكة بيبول إلى كلٍ من المشتري و FTA.
الإقرارات والتعامل مع الأخطاء: غالباً ما يرسل مزودو الخدمة إشعارات إقرار أو رفض إذا لم تكن البيانات صالحة.
التخزين والأرشيفات: يجب أن يقوم كل من FTA والشركات بتخزين بيانات الفاتورة الإلكترونية بأمان.
التقرير: يمكن لـ FTA استخدام البيانات للمراجعات، الامتثال لضريبة القيمة المضافة، والتحليلات.
التفويض بالفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة
تقوم الإمارات بتنفيذ تفويض الفوترة الإلكترونية بشكل تدريجي لتحديث نظامها الضريبي:
التفويض ينطبق على جميع الكيانات المسجلة لضريبة القيمة المضافة في معاملات B2B و B2G.
سيكون التبني تدريجياً بناءً على حجم الأعمال وحدود الإيرادات.
يجب على الشركات تعيين مزود خدمة معتمد بحلول المواعيد النهائية المحددة ودمج أنظمتها وفقًا لذلك.
بمجرد دخولها حيز التنفيذ، لن يتم قبول الفواتير غير المهيكلة (مثل ملفات PDF، والماسحات) كفواتير ضريبية صالحة.
متطلبات الفوترة الإلكترونية للشركات
للامتثال، يجب على الشركات:
أن تكون مسجلة لضريبة القيمة المضافة (لمن هم تحت التفويض)
استخدام صيغ رقمية مهيكلة (XML/JSON) والالتزام بقاموس بيانات الفوترة الإلكترونية في الإمارات.
إرسال الفواتير عبر مزود خدمة معتمد عبر شبكة بيبول.
إرسال الفواتير في الوقت الفعلي أو قريب من الوقت الفعلي حسب الاقتضاء.
تخزين وأرشفة الفواتير الإلكترونية بما يتوافق مع قواعد الاحتفاظ بالبيانات في هيئة الضرائب.
الإبلاغ عن أي فشل في النظام إلى FTA وفقاً للبروتوكولات المحددة.
فوائد الفوترة الإلكترونية
يوفر تبني الفوترة الإلكترونية مزايا عديدة، سواء من منظور قانوني أو تجاري:
توفير التكاليف: يلغي تكاليف الورق والطباعة والبريد والإدخال اليدوي.
تسريع المدفوعات: تصل الفواتير الرقمية إلى المشترين فورياً، مما يحسن دورات الدفع.
تقليل الأخطاء: يقلل الأتمتة من الأخطاء اليدوية وأخطاء إدخال البيانات.
الامتثال والشفافية: تساعد الأشكال الموحدة والتقارير في الوقت الفعلي في الحفاظ على الامتثال واستعداد للمراجعة.
الرؤية في الوقت الفعلي: تتبع حالة الفاتورة والدفع والتحقق في الوقت الفعلي.
الأمان: الفواتير الإلكترونية مشفرة وموقعة رقمياً ومبثوثة بأمان.
الاستدامة: تقليل استخدام الورق يعني بصمة كربونية أقل وعمليات أكثر صداقة للبيئة.
القابلية للتوسع: بينما ينمو عملك، يمكن لأنظمة الفوترة الإلكترونية التوسع دون إضافة العمل اليدوي.
تحسين التدفق النقدي: يسهم السريع في معالجة الفواتير ووضع القوة على الدفعات في تحسين رأس المال العامل.
حلول الفوترة الإلكترونية: ما الذي يجب البحث عنه؟
عند اختيار حلول الفوترة الإلكترونية، ضع في اعتبارك:
الاعتماد: تأكد من أن مزود الخدمة الخاص بك هو مزود خدمات معتمد من وزارة المالية في الإمارات.
دعم المعايير: يجب أن تدعم الحلول قاموس البيانات في الإمارات (PINT-AE / UBL) والصيغة (XML/JSON).
التكامل مع نظام ERP: التكامل الأصلي أو عبر API مع نظام تخطيط موارد المؤسسات أو النظام المحاسبي يسهل التبني.
التقارير في الوقت الفعلي: القدرة على إرسال الفواتير في الوقت الفعلي أو قريب من الوقت الفعلي ومعالجة الإقرارات.
التخزين والأرشفة: التخزين الآمن والامتثال للفواتير الإلكترونية الأرشيفية.
التعامل مع الأخطاء والتحقق: تحقق داخلي لالتقاط الحقول المفقودة أو عدم تطابق البيانات قبل الإرسال.
القابلية للتوسع والدعم: يجب أن يتعامل الحل الخاص بك مع النمو المستقبلي وتقديم الدعم الفني للتحديثات.
الأسئلة المتكررة
1. ما هي الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟
الفوترة الإلكترونية في الإمارات هي عملية إلزامية لإنشاء وإرسال وتخزين الفواتير الرقمية باستخدام صيغ مهيكلة مثل XML أو JSON مع اتباع معايير PINT-AE أو UBL.
2. هل الفوترة الإلكترونية إلزامية في الإمارات؟
نعم. تقوم الإمارات بتنفيذ تفويض الفوترة الإلكترونية بشكل تدريجي للأعمال المسجلة لضريبة القيمة المضافة والجهات الحكومية بين 2026-2027.
3. هل تشمل الفوترة الإلكترونية في الإمارات فواتير B2C؟
ليس في المرحلة الأولى. تركز المرحلة الأولى على B2B و B2G. قد يتم إضافة B2C في مراحل لاحقة.
4. كيف يمكنني إنشاء فاتورة إلكترونية؟
يجب عليك استخدام مزود خدمة معتمد متكامل مع نظام تخطيط موارد المؤسسات أو النظام المحاسبي الخاص بك لإنشاء وإرسال الفواتير الرقمية المهيكلة.
5. ما هي الصيغ المقبولة للفوترة الإلكترونية؟
فقط XML أو JSON. لا تعتبر ملفات PDF أو إكسل أو النسخ الممسوحة ضوئيًا صالحة بعد بدأ التنفيذ.
6. كم يجب تخزين الفواتير الإلكترونية؟
يجب على الشركات الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية رقمياً وفقاً لقواعد الأرشفة العامة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات (عادة 5-7 سنوات حسب نوع النشاط التجاري).
7. ما هي العقوبات التي تترتب على عدم الامتثال؟
قد تشمل العقوبات غرامات للفاتورات غير الصالحة، الفشل في الإرسال في الوقت الفعلي، أو الفشل في تعيين مزود خدمة معتمد بحلول الموعد النهائي.
8. هل بإمكان الشركات الصغيرة أو الشركات المتوسطة الحجم إنشاء فواتير إلكترونية يدوياً؟
لا. يجب حتى على الشركات الصغيرة والمتوسطة استخدام الصيغ المهيكلة عبر مزود خدمة معتمد. لا يُسمح بالإنشاء اليدوي بمجرد بدء التفويض.
9. كم عدد الدول التي تستخدم الفوترة الإلكترونية عالمياً؟
اعتمدت أو أعلنت أكثر من 70 دولة عن أطر وطنية للفوترة الإلكترونية.
10. ما الفرق بين الفاتورة الإلكترونية وفاتورة PDF؟
الفاتورة PDF غير مهيكلة وليست قابلة للقراءة الآلية، بينما الفاتورة الإلكترونية مهيكلة، تم التحقق منها، وتبث رقمياً عبر الشبكة الرسمية.
الخاتمة
الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة ليست مجرد تغيير إداري؛ بل تمثل قفزة نحو بيئة ضريبية أكثر شفافية وكفاءة ورقمية. الآن هو الوقت للتحضير، حيث أن تفويض الفوترة الإلكترونية يقترب؛ أن تكون مستعداً يعني تحويل الامتثال إلى فرصة.
شركة Oblique Consult تقدم خدمات الفوترة الإلكترونية والامتثال لمساعدتك على البقاء في المقدمة. اتصل بنا اليوم لضمان انتقال سلس وامتثال كامل للوائح الإمارات العربية المتحدة.
